Jak uniknąć podatku od spadku i darowizn w przypadku sprzedaży mieszkań i domów?

Otrzymanie darowizny lub spadku może czasem okazać się problematyczne. Najczęstszym problemem jest nieznajomość prawa, które wyraźnie nakazuje zgłoszenie faktu otrzymania darowizny lub spadku do Urzędu Skarbowego. Wysokość ponoszonych podatków w przypadku którejkolwiek z tych form waha się od 3 do 20 procent obciążenia w zależności od wysokości kwoty, czy wartości przekazanego majątku. Skupiając uwagę na nieruchomościach, trzeba liczyć się z poniesieniem wysokich kosztów opodatkowania. Podatku można uniknąć.

Pierwsza grupa spadkobierców

Podatek od darowizn i spadków jest różny dla każdej z grup spadkobierców, którzy dzielą się ze względu na poziom pokrewieństwa. Informują o tym między innymi pracownicy Halska Nieruchomości, renomowanego biura nieruchomości. Warto zauważyć, że podatków od tych dwóch form można uniknąć jedynie w przypadku przynależności do pierwszej z tych grup. Tworzą ją członkowie najbliższej rodziny, czyli:

• małżonek,

• rodzice, dziadkowie, pradziadkowie zwani wstępnymi,

• dzieci, wnuki, prawnuki zwani zstępnymi,

• pasierbowie, ojczym, macocha

• rodzeństwo,

• teściowie, zięć, synowa

Wysokość opodatkowania wysokich kwot, większych niż 20 556 zł w przypadku tej grupy wynosi nawet 7 procent.

Jak uniknąć opodatkowania?

Jedną z możliwości uniknięcia podatku w wypadku otrzymania darowizny lub spadku w tej grupie osób jest powiadomienie o takim fakcie Urzędu Skarbowego w terminie do 6 miesięcy od otrzymania darowizny, lub spadku. W pierwszym z tych przypadków należy wypełnić druk SD-Z2 i dodać do tego zeznania wydruk przelewu bankowego lub jakiekolwiek inne pocztowe, lub bankowe udokumentowanie otrzymania darowizny. W przypadku przeprowadzania całej operacji przy udziale notariusza, konieczność zgłoszenia tego faktu spoczywa na nim samym, a my jesteśmy zwolnieni z obowiązku.

W przypadku otrzymania w spadku mieszkania na sprzedaż o wysokiej wartości rynkowej i próbie zbycia jej na rynku wtórnym w ciągu najbliższych 5 lat od otrzymania spadku istnieje konieczność zapłacenia podatku dochodowego w wysokości 19 procent. Oznacza to, że po otrzymaniu w spadku np. domu na sprzedaż, koszt wyliczany jest dla spadkobiercy, jako wartość zerowa. Przy próbie zbycia takiej nieruchomości na sprzedaż np. o wartości 500 000 złotych, wykazujemy w zeznaniu podatkowym dochód równy 500 000 zł - 0 zł = 500 000 zł. Taka sprzedaż może nas kosztować nawet 95 000 zł.

Sposobem na uniknięcie tak wysokiego opodatkowania za sprzedaż domu na sprzedaż jest pierwotne zbycie nieruchomości przez właściciela i obdarowanie nas gotówką. W innym przypadku zmuszeni jesteśmy do pozostania właścicielami danej nieruchomości na okres dłuższy niż 5 lat, licząc od ostatniego dnia roku otrzymania spadku lub podobnej darowizny.

Podatku od spadków i darowizn można uniknąć, nawet gdy otrzymuje się mieszkanie na sprzedaż. Ważna jest przynależność do pierwszej grupy pokrewieństwa z darczyńcą. Najważniejszym pozostaje sama konieczność poinformowania Urzędu skarbowego o zaistnieniu takiego zdarzenia. W przypadku braku dbałości i niewykonania tego zadania w terminie często zostajemy zmuszeni do poniesienia kosztów, których w rzeczywistości niezwykle łatwo jest uniknąć.