Co warto wiedzieć o analizach finansowych dla firm?

Wskaźnikowe analizy finansowe dla przedsiębiorstw opierają się na badaniu danych finansowych ujętych w sprawozdaniach – bilansach oraz rachunkach zysków i strat. Przeprowadzają je zaś zewnętrzne podmioty zajmujące się doradztwem finansowym, które po przygotowaniu specjalnego raportu, pomagają w poprawianiu wyników gospodarczych firm. Podkreślić jednak warto, że rodzajów analiz finansowych jest wiele. Każda z nich może ocenić inny obszar funkcjonowania przedsiębiorstwa.

Dwa rodzaje analiz finansowych w firmach

Analizy finansowe firm często tworzone są w jednym z dwóch rodzajów. Pierwszym z nich jest analiza retrospektywna, która odnosi się do stanu i wyników działalności finansowej przedsiębiorstwa w przeszłości. Drugi typ analiz to te prospektywne, które umożliwiają planowanie przyszłej sytuacji finansowej na podstawie czynników wyszczególnionych z pozyskanych danych bieżących oraz historycznych. Wyniki obu typów badań wspierają zaś zarówno decyzje o charakterze zewnętrznym, jak i wewnętrznym. Analizy finansowe mogą zatem dotyczyć ogólnej sytuacji firmy, jak i określonych obszarów jej działania np.:

• płynności finansowej,
• stanu zadłużeń,
• efektywności zarządzania majątkiem,
• rentowności.

Po co tworzone są analizy finansowe?

Analizy finansowe tworzone są przede wszystkim po to, by zweryfikować sposób kształtowania sytuacji finansowej firmy z uwzględnieniem jej działań, a także wielu wskaźników zewnętrznych. Dzięki temu przedsiębiorstwo może uzyskać cenne informacje, które posłużą w przyszłości do tworzenia wydajniejszej strategii portfelowej, rozwojowej czy nawet produktowej. Wyniki raportu po zakończonej analizie mogą skłonić firmę nawet do zmiany modelu zarządzania czy na przykład do podjęcia stałej współpracy z biurem rachunkowym. Często to właśnie analizy pozwalają przekonać dyrekcję czy zarządy przedsiębiorstw do wdrożenia tzw. rachunkowości zarządczej w swojej organizacji.

Ponadto analizy finansowe pomagają lepiej lokować finanse i korzystać z rekomendowanych przez specjalistów optymalizacji podatkowych. Najczęściej z ekspertami, którzy tworzą rozbudowane raporty, współpracują zaś przedsiębiorstwa rozliczające się na podstawie księgowości pełnej – księgi rachunkowe i sprawozdania finansowe. Ograniczone analizy można jednak wykonać również w firmach prowadzących księgowość uproszczoną. O szczegóły pytać warto specjalistę z firmy doradczej ATENA, której biuro działa w Rumi i świadczy również szerokie usługi księgowo-rachunkowe i kadrowo-płacowe.

Elementy przykładowej analizy finansowej

Decydując się na wykorzystanie analizy finansowej w firmie, należy mieć na uwadze cel przeprowadzanego badania. Tylko w ten sposób można bowiem uzyskać miarodajne wyniki, które pozwolą na wdrożenie odpowiednich działań naprawczych. Pamiętać przy tym warto, iż różne typy analiz mogą składać się z innych elementów, które weryfikowane są przez ekspertów. Dla przykładu ogólna analiza finansowa majątkowa firmy złożona jest z:

• opisu ogólnego z uwzględnieniem informacji o firmie
• sprawozdania finansowego firmy, które będzie podlegało badaniu,
• analizy wyniku finansowego
• analizy progu rentowności
• analizy „dźwigni finansowej”
• wskaźnika rentowności,
• analizy pionowej aktywów,
• analiza pionowej pasywów,
• opisu sytuacji kapitałowo-majątkowej,
• analizy płynności finansowej,
• analizy przepływu kapitałów
• podsumowania wraz z raportem.